一、出纳流水账的

出纳流水账是企事业单位和个体工商户日常财务管理中非常重要的一部分，它记录了现金和银行存款的收支情况，是企业管理的基础工作之一。正确的出纳流水账可以确保企业的财务健康，降低财务风险。

二、出纳流水账的制作要点

1.选择合适的账簿 选择一个易于使用的账簿，如记账本或者财务软件，有助于提高工作效率。

2.设立账户 设立账户是出纳流水账的基础。一般包括现金、银行存款、应收账款、应付账款等。

3.编制科目 根据企业实际情况，合理设置会计科目，如收入、支出、资产、负债等。

4.记录流水账 详细记录每笔现金或银行存款的收支情况，包括收支金额、收支时间、收支方式等。

5.定期核对 定期与银行对账，确保账面金额与实际金额相符。

6.编制报表 根据流水账编制现金流量表、资产负债表等报表，以便于管理层进行决策。

三、出纳流水账的填写方法

填写交易日期，包括年、月、日。

2.凭证编号 填写相关凭证的编号，如收据、发票等。

简要描述交易内容，如“收到客户现金”、“支付水电费”等。

填写交易所属的科目，如“现金”、“银行存款”等。

5.借方、贷方金额 根据交易内容，填写借方和贷方金额。注意借贷平衡。

如有附件，如发票、收据等，需粘贴在账簿上。

四、出纳流水账的核对与整理

1.核对账目 定期与银行对账，确保账面金额与实际金额相符。

2.整理账簿 定期整理账簿，保持账簿整洁、有序。

3.编制报表 根据流水账编制现金流量表、资产负债表等报表，以便于管理层进行决策。

五、出纳流水账的管理技巧

1.设置权限 出纳人员应严格按照规定操作，确保财务安全。

2.加强监督 设立专门的监督人员，对出纳工作进行监督，降低财务风险。

3.定期培训 对出纳人员进行定期培训，提高其业务水平。

出纳流水账是企业财务管理的基础工作，做好出纳流水账可以提高企业财务管理水平，降低财务风险。通过以上方法，相信您能够轻松制作和整理出纳流水账，为企业的财务管理工作奠定坚实基础。